Většina daňových pravidel, která se vztahují na kanadské vlastníky malých podniků, se vztahuje také na zemědělce a zemědělské výrobce.
Existují však určité výdaje, daňové odpočty a odpisy, které se vztahují konkrétně na příjem dosažený zemědělskou činností, což vám pomůže snížit daňový účet.
Výdaje, odpočty daně a odpisy pro kanadské farmáře
Opravy a údržba budov
To zahrnuje opravy plotů a budov používaných k zemědělství (to nezahrnuje váš statek).
Obchodní výdaje na domácí použití
Můžete si odečíst náklady na obchodní využití pracovního prostoru ve vaší domácnosti. To zahrnuje část vašich nákladů na údržbu (čisticí materiál, veřejné služby, pojištění domácnosti) spolu s částí vašich majetkových daní a úroků z hypotéky.
Chcete-li si uplatnit tento výdaj a vyhnout se kontrole Canada Revenue Agency (CRA), ujistěte se, že jste vypočítali procento vašeho domu, které se používá pro vaše podnikání na farmě, a použijte toto procento na odpočet daně.
Například pokud žijete v domě o rozloze 1,000 100 metrů čtverečních a váš pracovní prostor je 10 metrů čtverečních, používáte 10 procent svého domova pro obchodní účely, což znamená, že si můžete odečíst XNUMX procent svých výdajů.
Příspěvek na kapitálové náklady
Pokud pro své zemědělské podnikání pořídíte odpisovatelný majetek nebo aktivum, jako je budova, nábytek nebo zařízení, jejichž hodnota je vyšší než 500 USD, můžete jeho náklady odečíst po dobu několika let. Tento roční odpočet se nazývá příspěvek na kapitálové náklady (CCA). Chcete-li si jej nárokovat, musíte dodržovat několik pravidel.
Při výpočtu čistého obchodního příjmu za rok, ve kterém jste aktivum nebo majetek získali, nemůžete odečíst jejich plné náklady. Musí být odečteno za období let.
Sila jsou například považována za vlastnost třídy 8, která vám umožňuje odečíst 20% za roční CCA.
Traktory, přívěsy a nákladní automobily jsou obvykle považovány za třídu 10, která umožňuje 30% CCA.
Existují různá pravidla a třídy v závislosti na aktivu, jeho použití a jeho hodnotě. Doporučujeme si promluvit s daňovým specialistou, abychom zjistili optimální aplikaci tohoto odpočtu.
Vyklizení, vyrovnání a odvodnění půdy
Můžete odečíst výdaje spojené s vyklízením stromů, kořenů, kamenů a štětců ze své zemědělské půdy, vybudováním nezpevněné silnice a instalací odvodnění půdy.
Kontejnery a motouzy
Můžete si odečíst náklady na materiál, který jste zakoupili k zabalení, uložení nebo odeslání zemědělských produktů nebo produktů.
Pojištění plodin, program ochrany příjmů a stabilizační pojistné
To zahrnuje prémie za účast v programech jako AgriStability, AgriInvest, AgriInsurance a AgriRecovery.
Zakázková nebo smluvní práce (zahrnuje zapůjčení strojů)
To zahrnuje náklady spojené s najímáním subdodavatelů, pronájem vybavení používaného k výdělku v zemědělství (provzdušňovače, dozery, pluhy atd.).
Upozornění: musíte zajistit, aby se poplatky, které platíte za práci subdodavatele, nekvalifikovaly jako mzda zaměstnance, protože se později můžete ocitnout v háku za nezaplacené pojistné na zaměstnání, daně a mohou podléhat sankcím a úrokům.
Přečtěte si zde další informace o snížení daní.